Стоматологические услуги зачастую стоят немало, и если вам нужно лечение, например, сложная пломба или коронка, полис не всегда покроет эти затраты, и придется выложить собственные сбережения.
Но есть способ вернуть часть уплаченных средств — через налоговый вычет!
Что такое вычет за стоматологию
Этот налоговый вычет предназначен для тех, кто платит за стоматологические услуги, такие как:
- лечение кариеса и воспаления десен;
- обслуживание с острой болью;
- пародонтологические процедуры;
- протезирование;
- установка брекетов и элайнеров;
- имплантация и реплантация зубов.
Также можно вернуть деньги за медикаменты, которые назначил врач, к примеру, антибиотики после удаления зуба.
Пользоваться вычетом могут граждане России: за себя, за родителей, супругов и детей до 18 лет или до 24, если они учатся очно. Однако, чтобы получить вычет, нужно быть налоговым резидентом и уплачивать налог на доходы физических лиц. Так что, к сожалению, пенсионеры не смогут воспользоваться этой льготой, если не работают.
Сколько можно вернуть за стоматологические услуги
Возврат средств по вычету составляет максимум 120 000 рублей в год. Однако это не значит, что если вы потратили эту сумму на имплантацию, то вам придет столько же денег обратно.
Вы получите 13% от уплаченной суммы. То есть максимум — 15 600 рублей. На дорогостоящие медицинские услуги ограничения нет: вся сумма так же подлежит вычету, но не более вашего дохода, с которого уплачивается НДФЛ. Например, если вы заплатили 500 000 рублей за челюстно-лицевую хирургию, сможете вернуть 65 000 рублей.
Как оформить налоговый вычет на стоматологию
Чтобы получить вычет, вам понадобятся следующие документы:
- договор с клиникой;
- копия лицензии лечебного учреждения;
- справка об оплате услуги с указанием кода (1 или 2);
- декларация 3-НДФЛ и справка о доходах 2-НДФЛ.
Вернуть деньги можно раз в год, но лимит не переносится на следующий отчетный период.
Если вы уже использовали вычет на другие цели, например, на обучение или спорт, вам не предоставят дополнительные средства — нужно вписаться в общую сумму 120 000 рублей.
Как подать заявку на налоговый вычет в 2023 году
Существует три способа подачи заявки. Первое — через налоговую инспекцию. Вам потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ, прикрепить все необходимые документы и отправить их либо лично, либо онлайн через личный кабинет на сайте ФНС, доступ к котором можно получить через "Госуслуги".
Второй вариант — подавать заявку через "Госуслуги", но нужно будет использовать усиленную квалифицированную электронную подпись, которую можно получить в авторизованных центрах за деньги. Учитывая это, проще работать через сайт ФНС.
Третий способ — обратиться к своему работодателю. Вы сможете заполнить заявление в бухгалтерию, и, если ваш работодатель согласится, он либо не удержит НДФЛ, основанный на размере вычета, либо добавит сумму к вашей зарплате.
Когда можно подать налоговый вычет за стоматологию
Исходя из подпункта 1 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса РФ, вы можете подать заявку на вычет не позднее, чем через три года после получения услуги. Например, если вы заплатили за лечение в 2023 году, вы можете подать заявление до конца 2026 года. Также в 2023 году возможно получить вычет за расходы, понесенные в 2020-2022 годах.
Когда могут отказать в налоговом вычете за лечение зубов
Отказ возможен по разным причинам. Например, если вы не являетесь налоговым резидентом России или не платили НДФЛ в году лечения, или же если не хватает необходимых документов. Проблемы могут возникнуть и для самозанятых, если у них нет доходов, которые облагаются налогом на физическое лицо.
